「网站公司注册」注册53家空壳公司，巨额虚开团伙被快速查处

昨日，詹某迪、詹某欣等人被移送检察机关处理。詹某迪、詹某欣只有20多岁，却在不到半年的星期里操控他人注册53家空壳该公司，虚开普通发票1.4亿元。此案从事发到侦破仅用了半年星期。

事发：该公司不开业只领票，雇员心中发慌联名举报

2021年1月19日，原湖南省咸宁市税务门前忽然出现几个表情紧绷的男子。她们看上去只有20多岁，宣称要向税务机关报警。

原咸宁市税务刑事案件公安部门立刻接待了她们。这些人举报称，自己任职于甲该公司，该该公司自2021年年初以来，借助多家该公司的执照、依法人身分证等的资讯，到湖南矿泉、赤壁之战、显宗等地税务机构领取了数百份增值税普通发票，额度极大，怀疑该公司实控人涉嫌虚开增值税发票。

举报人中一个叫胡某的表示，与其同来的都是咸宁市人，是甲该公司的兼职会计。两个月前，她们受聘于甲该公司，负责该该公司的全权会计外交事务。甲该公司有两个生意人，自称“林总”“王总”。管理工作两个月以来，胡某和朋友发现甲该公司有诸多奇怪的大多：该公司没有相同命名；办公地娱乐活动是一间租来的民宅；几个雇员每天做的什么事不是到公安部门

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，就是到税务代领 网站公司注册发票；每月发工资，都是通过百度、阿里巴巴集团转账或支票发放。

恰在此时，原蒲圻县税务人员发现，由胡某挂名注册的几家该公司早已开出几百万元额度的发票，却如期不见中小企业缴税，早就超过纳税申报的星期。税务工作人员推测这几家该公司可能涉嫌偷逃税，立刻紧密联系胡某，准备向其了解核查有关状况。

税务工作人员的询问电话号码犹如一阵响铃让胡某警醒。她细思极恐：“公司老总不知道从哪里弄来那么多身分证，每天让我们去

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、申领发票，却从来不审批缴税，到底在虚开增值税发票？今天税务机关都实行实名办税，每次注册公司、申领发票都由我们未果兼办，公司老总从未出过面。要是有啥难题，经理一跑了之，我们这些外地人不就‘背锅’了？”

越想心中愈发慌，胡某急忙向几个朋友说出了自己的担忧。商讨以后，她们决定一同到税务机关报警。

调查结果：国民革命军兵贵神速，内查外调确定违法行为确实

得到举报线索后，原咸宁市税务稽查人员当日即按照举报人胡某提供的位址，来到位于咸宁市老城区岔路口某居民小区的附近民宅前，但敲门无人应答。稽查人员立刻紧密联系咸宁市公安矿泉警察局经侦大队，提请公安机关提前介入。

国民革命军两国工作人员联合进入甲该公司的办公地娱乐活动，发现地面、书本里，四处都是标有该公司命 网站公司注册名的塑胶文件袋，里头装着执照、盖章、税务登记和税控盘等的资讯，粗略地统计涉及上百家公司。

鉴于涉案该公司为数众多、可能案件简单，原咸宁市税务很快重新启动国民革命军合作伙伴功能，联合疑犯成立“1·19”国民革命军联合阶段性专家组。

分析案情后，联合专案组制订了统合布署、统合开展检验军事行动的计划，确保最重要数据长三角、关键性确实互相佐证。计划要求，在刑事案件侦办步骤中，所有涉案中小企业不分行政区并案处理，由联合专案组统一安排检验，各投票日中小企业隶属于管理工作机构按照统一安排对受票中小企业开展检验。

专案组研究认为，刑事案件牵涉面广、负面影响大， 网站公司注册要尽早确定犯罪集团及其违法行为确实。为降低成本，专案组决定兵分两路：一方面通过收集证物，上报省税务、商务部，同时紧密联系事前调取涉案中小企业的 网站公司注册税控盘IP地址，查询其投票日一处，以较慢锁定犯罪嫌疑人；另一方面，发挥税务专业知识绝对优势，借助税务总局的云的平台及的电子底账该系统，深入分析涉案中小企业的纳税申报、发票流等数据，挖掘受票中小企业更多虚开增值税发票的证物，第一时间跟踪，并从货运流、交通运输流、资金流等各个方面调查取证，相同确实，确定收网抓捕范围内。

按照方案，专案组选取了与涉案中小企业买卖额度较小的30家上游中小企业展开外放，查找确实。

侦办工作人员远赴新疆、上海、湖北、湖南、广西等地，对30家上游中小企业实地考察，通过水印税控认证该系统核对这些上游中小企业的发票数据，发现这些中小企业从前述“林总”“王总”操控的该公司获得了大量增值税发票，品名为混凝土、建材、砂砾及长石等建筑材料，而这与这些上游中小企业的主营非常相符，呈现显著的“变票虚开”特点。

此时，对其余400多家上游受票中小企业的协查也有了回复，其状况与这30家受票中小企业的状况大致相同，即从“林总”“王总”操控该公司获取的发票数据 网站公司注册与中小企业的主营不符，有的中小企业已失联，有的中小企业已被当地税务机关认定为非正常户或已被备案调查结果。

经过大量缜密精细的调查取证，专案组基本上查明了该犯罪集团涉嫌虚开增值税发票的确实。

剧情：犯罪嫌疑人机关算尽，恐怕难逃法网

专案组外放取得了重大突破成果，但刑事案件主要犯罪嫌疑人“林总”“王总”仍然不见踪影。

根据举报人胡某提供的证物，甲该公司都不知道“林总”“王总”的全称，凭腔调断定这两人都不是太康外地人。侦办工作人员凭侦办专业知识推测，甲该公司的“林总”“王总”很可能冒用了他人身分。

在联邦调查局中，侦办工作人员发现，这个虚开犯罪集团的反侦查精神很强，不仅雇他人兼办注册、领票的业务，而且 网站公司注册主要犯罪嫌疑人“林总”“王总”在太康老城区另外一个居民小区租了屋子，却从不住，而是仍然住饭店，并且一天换一个大多。

税务工作人员研究，按照明确规定，每个增值税一般纳税按照

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、数量尺寸，每月只能申领一定数目的增值税发票，如果限额申领会引起税务机构的注意并被核实。为了不引起税务机构的注意、躲避税务巡查，该犯罪集团采取“战法”，大大注册空壳该公司申领发票，开完发票后就让该公司“死亡”。

由于犯罪嫌疑人未在注册公司、领取发票等节目留下数据，锁定其现实身分的调查结果管理工作进行谈判。此时，专案组再度与胡某等举报人 网站公司注册紧密联系，让其回想是否有犯罪嫌疑人的相片等证物。胡某忽然想起有次聚会时录过一个小视频。迅速，公安机关锁定了该犯罪集团主要犯罪嫌疑人“林总”“王总”的现实身分：两人一个叫詹某迪，一个叫詹某欣，都只有20多岁，是外甥的关系，北方某省人。詹某欣、詹某迪立刻被网站追逃。

经过一系列仔细布署，2021年5月初，詹某迪被广州市公安机关抓获，詹某欣等9名犯罪集团核心成员自首。

面对专案组摆出的大量确实，詹某迪、詹某欣陆续交待了自己涉嫌虚开发票的公安机关状况。

联合阶段性专家组最后确认：2021年，詹某迪与詹某欣在太康某居民小区租下两套屋子，一套作为办公地一处，一套作为居住，两人分别以“王总”“林总”的为名进行虚开发票公安机关娱乐活动。他们通过网络上的腾讯公司群购买注册公司所需要的个人身份的资讯，同时聘用不明真相的胡某、谭某等人，在不到半年的星期里相继注册了53家空壳该公司，以这些该公司的为名领取增值税普通发票2534份，每张填补发票以200元~300元平均的价钱在网络上转售，虚开发票额度超过1.4 网站公司注册亿元。有关买卖全部通过腾讯公司群沟通紧密联系，网站进行，受票中小企业超过400百家。仅在查抄到场，专案组就搜出了用于犯案的50多张身分证和400多张信用卡。

由于虚开增值税额度极大，依法处理，目前为止该犯罪集团主要犯罪嫌疑人詹某迪、詹某欣等已被违法移送检察机关处理。

后续：因举报军功，代账会计不仅免罚还被奖赏

回想起整个涉税虚开刑事案件原委，今天已新的找到管理工作的胡某仍心有余悸：“本来碰到，险些就遭了殃。干代账会计这动身，要是上了税赋违法行为‘名单’，那就要失业者了。救下国民革命军机构帮助，不仅还了我们无罪，也让我们‘吃一堑、长一智’，将来我们会做好会计职，防范涉税可能性的。”

在詹某迪和詹某欣的税赋违法被国民革命军机构查实处理，涉及税收被违法征缴入库后，鉴于在刑事案件侦破步骤中提供的证物和确实详实高度，因参与、挂名虚开增值税发票本应遭受税务处罚的胡某不仅被免于处罚，还因举报军功，获得了500元的举报奖品。

“虚开或接受虚开，都是炸弹。会计提供者要认清确实，注意防范涉税可能性，遵守法规，严禁帮助盗窃注册空壳该公司做假账，申领发票虚开。如果发现中小企业显著存在没有现实货运买卖、发票注明细节与具体不相符等状况，要第一时间向税务机构举报。今天办税都是实名，一次虚开就会无所遁形，并且会在足球员履历上留下代罪羔羊，终将得不偿失。”商务部咸宁市税务稽查局副局长王景提醒道。