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企业税务筹划方法是怎么样的？
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-20 07:19:36
近些年来税务筹划已经变得越加的深入人心。不少企业对于这个项目有了极高的好奇心。当然更多的是因为筹划之后所能获得的好处多多。那么企业税务筹划方法是怎么样的？
税务政策
1.自2017年12月1日至2021年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的，不得免征增值税。
2.增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2021年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
3.自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
4.自2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障金免征范围。将残疾人就业保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3年内，在职职工总数20人（含）以下小微企业，调整为在职职工总数30人（含）以下的企业。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金；自2018年1月1日至2021年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
5.自2018年1月1日至2021年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6.从今年9月1日至2021年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高到500万元。国家融资担保基金支持小微企业融资的担保金额占比不低于80%，其中支持单户授信500万元及以下小微企业贷款及个体工商户、小微企业主经营性贷款的担保金额占比不低于50%。
税收筹划思路
1、突破九项收入，少缴个人所得税。依据《个人所得税法》应税所得只有九项，且没有兜底条款。因此，你的收入属于这九项的，就要交个人所得税，如果不在这九项范围的，就不用交个人所得税。所以，你只要找到不属于这九项的收入，就找到了不用交个人所得税的路径，比如违约金、经济补偿金、困难补助。
2、利用小规模企业按3%缴增值税优势，灵活运用整体打包债权、债务和员工方式改变交易模式，少缴增值税。《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》规定，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债经多次转让后，最终的受让方与劳动力接收方为同一单位和个人的，仍适用《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》的相关规定，其中货物的多次转让行为均不征收增值税。
3、注册可以核定征收的独资企业或工商户，解决发票问题，少缴企业所得税。少缴企业所得税，第一个思路就是要解决发票问题，但绝不能去买发票，不能虚开发票，把无法取得发票的业务放到不需要发票的企业去做，比如可以核定征收的独资企业或工商户。
4、滞延纳税时间，得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。合法拖延应该交税的时间，享受现金流资本带来的价值。比如，根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第六条“扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关”、第二十条第二项"股权转让协议已签订生效的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税”，因此自然人股东在进行股权转让时，可以通过设计相关合同条款，约定合同生效时间的方式，实现延迟纳税的的效果。
企业税务筹划方法我们就说到这里，对于如今的企业来说，很多都是非常需要进行合理避税的。如果您有这样的想法，那么请致电咨询我们如一转让网顾问！多谢阅览！
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