当月确认收入,下月发生退货时,会计如何处理

当月确认收入,下月发生退货时,会计如何处理?相信很多新手会计对这类问题的处理还不是很有经验,小编就在下文给大家整理的相关的介绍,希望各位能认真阅读,掌握好这些知识并能学会灵活运用,有经验的会计也可以来看看下文的内容是否跟你所想的一致。

当月确认收入,下月发生退货时,会计如何处理

当月确认收入,下月发生退货时,会计如何处理

1、当月确认收入

借:银行存款(应收账款等科目)

贷:主营业务收入贷:应交税费---应交增值税销项税额)

借:主营业务成本

贷:库存商品

2、下月发生退货时,会计如何处理

贷:银行存款(应收账款)

贷:主营业务收入 红数

贷:应交税费---应交增值税(销项税额) 红数

借:主营业务成本 红数

借:库存商品

退货的会计处理怎么做?

如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了.  现在供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理"退货证明",然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票,你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

1、退货时的账务处理:

(1)未付款前:

借:主营业务收入

贷:应收账款

贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 红字金额 (红字发票)

(2)已付款:

借:主营业务收入

贷:银行存款(全额和部份)

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字金额 (红字发票)

贷:财务费用-现金折扣

2、退货后期的财务处理

(1)入库时:

借:原材料

贷:应付账款

(2)原材料退回给供货方:

借:应付账款

贷:原材料

借:现金

贷:应付账款


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