「合并企业如何合理避税」 企业如何合理避税技巧

合并企业如何合理避税： 企业如何合理避税技巧

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合并企业如何合理避税： 公司如何最有效的合理避税

其他答案:春节临近，大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖合理避税可以节省大笔税金。举例来说，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为：40000*30%-3375=8625元。税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放年终奖金4万元，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算扣除数125元，年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算，可以节省8625-5875=2750元。以上计算可以看出，将年终奖平摊到每个月中发送，所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。另外一种手段往往可以和上述方式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。按照税法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。还有一些特殊行业，可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，计为稿酬收入。按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算，该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比，可以节省8625-4480=4145元。

其他答案:春节临近，大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖合理避税可以节省大笔税金。举例来说，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为：40000*30%-3375=8625元。税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放年终奖金4万元，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算扣除数125元，年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算，可以节省8625-5875=2750元。以上计算可以看出，将年终奖平摊到每个月中发送，所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。另外一种手段往往可以和上述方式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。按照税法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。还有一些特殊行业，可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，计为稿酬收入。按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算，该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比，可以节省8625-4480=4145元。

其他答案:企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要探讨的命题。（一）模拟评税试一试 税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用（工资 利润 折旧 税金）*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项最大抵扣额=（销售成本 存货本年增加 应付本年减少）*主要进货的税率 运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。（二）存款少可迟缴税 企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。（三）没有生意也申报 企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间；企业处于免税期间；企业处于清算期间；清算还没有结束；企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。（四）视同销售莫乱套 视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。视同销售千万别乱用。（五）看损耗是否正常 企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失？对税务规定不熟悉的人又会付出代价。（六）各行各业有特例 税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分？税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。（七）适用税率看进项 增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据？税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%？那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。（八）预收帐款也要缴税？听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。增值税条例实施细则第33条规定；预收款在发出货物才产生纳税义务。财税16号文也再次强调；除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。（九）这也是生产企业 外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业？可能心里很模糊。根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于...

其他答案:通俗讲就是税收洼地，税收洼地就是政府招商引资制定的税收优惠政策。需要在洼地成立子公司或个独。把税交到洼地，可以享受洼地的政策。这里是是税洼地，为企业节约地方留存的百分之70-80.地方留存是百分之50.从而为企业节约百分之35-40的税额。利用子公司避税。具体看本答案用户名就知道了。

其他答案:关于公司怎样合理避税，这里推荐将企业注册到税收低洼地，在我们苏北园区，企业保持原有经营模式和经营地址不变的情况下，将新设立的分公司注册到我们园区，便可享受增值税，企业所得税地方存留的50%-70%予以财政扶持。最后以近日入驻我们苏北园区的某贸易公司为例：该企业年缴纳增值税1000万，地方存留50%，按照70%扶持，350万。年缴纳所得税1000万，地方存留40%，按照70%扶持，扶持280万。扶持政策稳定，当月缴纳，次月扶持，逐月返还。<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20210225061236-20414234_jpeg_390_400_27399/0＂/>

其他答案:实施纳税筹划无论从纳税人维护自身权利，还是从完善国家税收法律法规来说都是非常必要的。特别是在法制比较健全的国家，强调依法治税和强调保护纳税人的合法权利，倡导“用税”的理念，税收是国家提供给纳税人公共产品的价格，毕竟税收是对纳税人经济利益的直接侵犯。在市场经济不是很健全的国家，更是要强调纳税筹划，以便更好地维护纳税人的正当合法的权利。一、在履行纳税义务的同时，维护自身合法的权利 我国法律规定，纳税义务人是税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人之一，也是税收法律关系的权利主体之一。在税收法律关系中，权利主体双方法律地位是平等的，只是因为主体双方是行政管理者与被管理者的关系，双方的权利与义务并不对等，这与一般民事法律关系中主体双方权利与义务平等有所不同，这是税收法律关系的一个重要特征。作为纳税义务人，应该熟悉自己有哪些权利，并充分享受法律、法规赋予自己的权利。但是，税收法律关系的保护，对权利主体双方应是对等的，不能只对一方保护，而对另一方不予保护，对权利享有者的保护，就是对义务承担者的制约。根据我国税收征管法及其实施细则，我国纳税人及扣缴义务人主要有以下权利：（1） 延期申报权 延期申报是指纳税人、扣缴义务人不能按照税法规定的期限办理纳税申报或扣缴税款的报告。延期申报的原因不外乎主观和客观两种情况。若是纳税人、扣缴义务人出于主观原因而未按期办理纳税申报的，应按征管法及其实施细则的规定，视情节轻重，给予处罚。如果纳税人、扣缴义务人因不可抗力和财务会计处理上的特殊情况，不能按期办理纳税申报的，纳税人、扣缴义务人可在报送期限内提出书面申请报告，经税务机关批准后，可以延期申报，但延长期一般不超过三个月。在延长期内，纳税人应按上期实际缴纳的税额或税务机关核定的税额预缴，然后在税务机关批准的延期申报期限内办理纳税申报。（2） 延期纳税权 《税收征管法》第三十一条第二款规定：“纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款；但最长不得超过三个月。在批准的延长期限内，不得加收滞纳金。”（3） 依法申请减税、免税权 纳税人可以依照有关法律、法规的规定，按照规定的要求和程序，有权向主管税务机关书面申请减税或免税，税务机关应按规定予以办理。（4） 多缴税款申请退还权 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后，应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关提出要求，税务机关查实后，应立即如数退还。（5） 委托税务代理权 纳税人、扣缴义务人可以委托注册税务师代为办理税务事宜。税务代理人必须是经国家税务总局及其省、自治区、直辖市国家税务局批准，从事税务代理的专门人员——注册税务师及相关工作机构——税务师事务所和经批准设立的会计师事务所、律师事务所等。实行税务代理制度，可以大大减轻纳税人自行办理纳税事宜的工作量，可以提高办税质量和效率，减少核算过程中的差错，使纳税人的纳税申报、申请和申诉得到及时办理。（6） 要求税务机关承担赔偿责任权 如果税务机关采取扣押、查封纳税人商品、货物或冻结纳税人的银行存款等税收保全措施不当，或者纳税人在限期内已缴纳税款，但税务机关未立即解除税收保全措施，而使纳税人的合法权益遭受损失的，纳税人有权要求税务机关承担赔偿责任。（7） 索取收据或清单权 税务机关扣押商品、货物或其他财产时，必须开具收据；查封商品、货物或其他财产时，必须开具清单。纳税人因故被税务机关扣押、查封商品、货物或其他财产时，有权索取扣押收据或查封清单。因为这一方面证明自己的商品、货物或其他财产受到了法律限制，另一方面又说明自己已经遵守了国家法律。因此，如税务机关不按法律规定开具有关凭据，纳税人有权拒绝合作或不履行相关义务。（8） 索取完税凭证权 税务机关征收税款和扣缴义务人代扣、代收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。纳税人缴纳税款后，税务机关必须依法为纳税人开具完税凭证，作为缴纳税款的法律凭证，交给纳税人保存备查；纳税人也有权依法索取完税凭证，以证明自己已经履行了纳税义务，使自己的合法权益不受侵犯。（9） 保密权 税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证件，并有责任为被检查人保守秘密。在实际工作中，检查人员所掌握的纳税人的生产经营情况，不得泄露给与税务检查无关的人员，否则可能使该纳税人在市场竞争中处于不利的地位。因此，纳税人有权要求税务人员为其保密。（10） 拒查权 税务人员在对纳税人进行税务检查时，应主动出示税务检查证件。否则，纳税人有权拒绝检查，以维护自己的合法权益。（11） 拒付权 纳税人违犯了税法需进行罚款处理时，税务机关必须开具收据。纳税人付了罚款并收到罚款收据后，证明自己已经接受惩罚，承受了法律责任。若税务机关实施上述行为时并未开具收据，纳税人则有权拒绝履行或合作，借以约束税务人员的执法行为。（12） 申请复议和提起诉讼权 纳税人、扣缴义...

合并企业如何合理避税： 企业合并如何避税-百度知道

其他答案:企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。因此，根据企业合并中参与合并的各方在合并前及合并后是否受同一方或相同的多方最终控制来看，在我们国家的企业合并按照《企业会计准则》体系的固定，可分为同一控制下的企业合并及非同一控制下的企业合并。企业合并的结果通常是一个企业取得了对一个或多个业务的控制权。企业合并如何避税，同样需要根据同一控制下的企业合并与非同一控制下的企业合并特点来进行筹划。由于同一控制下的企业合并只能采用权益结合法进行会计处理，要达到避税的效果，一般都是由集团内部的优势企业选择经济效益比较低下的企业通过新设合并方式进行横向的兼并重组，即并购双方处于同一行业或者生产、经营同一产品情况下的并购行为，从而达到既能扩大企业规模经营效益，又能谋求企业所得税合并抵减作用的财务战略。非同一控制下的企业合并是按照购买法进行合并会计处理的，实践中往往是选择能够达到控制上游企业或下游企业的战略经营目的，通过股权控制方式进行纵向并购，即并购双方的生产或者经营的产品或者所处的行业属于前后关联或者上下游关系情况下的并购行为，在寻求协同效应的过程中，一方面要求被并购的目标企业能够实现物超所值，另一方面通过原材料供应或产品销售的内部定价方式进行价值转移，以稀释合并企业自身的利润，从而达到总体税负下降的战略目的。

合并企业如何合理避税： 合理避税的10种方法？

其他答案:1.利润从高税区转到低税区 2.扩大利润底数＂削山头＂ 3.高价购进低价销出 4.选择材料发出不同的计价方法 5.利用起征点 6.利用信贷投资 7.提前收回本息 8.选择折旧转嫁 9.虚增成本转嫁 10.向消费者转嫁 希望能帮上你.

合并企业如何合理避税：企业合并如何避税？

在社会主义市场经济中，企业之间的合并、分立和股权重组的情况是经常发生的。在发 生这些情况之前，纳税人往往会在一些大的税种方面绞尽脑汁地进行避税筹划，而对于小税种不 够重视。其实，有许多税种是可以同时进行筹划的，契税就属于这种情况。 在企业合并中，通常分为吸收合并和新设合并。吸收合并是指一个企业存续，而其他的企业 解散的企业合并形式；新设合并是指设立一个新的企业，而原各方企业均解散的企业合并形式。 不论是吸收合并还是新设合并，契税税法都有这样的规定：在企业合并中，新设方或者存续方承 受被解散方的土地、房屋权属，如果合并前各方为相同投资主体的，不征收契税。在企业分立中，可以分为存续分立和新设分立。存续分立是指企业在分立时，原企业存续， 而将其一部分分出并派生设立为一个或者数个新企业的分立行为；新设分立是指原企业解散，分 立出的各方分别设立为新企业的分立行为。 按契税税法规定，不论是派生方还是新设方承受原企 业土地、房屋权属的，不征收契税。在股权重组中，可以分为股权转让和增资扩股两种形式。前者是指企业的股东将其持有的股 份或者出资，部分或全部转让给他人的行为；后者是指公司向社会公众或者特定单位、个人募集 资金、发行股票的行为。由于在股权转让中，单位和个人只是承受了股权，而企业的土地、房屋权属没有发生转移， 所以按契税法规定，不征收契税。但是在增资扩股的行为中，承受人是以土地、房屋权属作价入 股或者作为出资投入企业的，土地、房屋权属发生了转移，所以按契税法规定，承受人应该缴纳契税。