企业海外投资记录分析。

1.什么是企业境外投资备案？2.企业申请境外投资备案的要求和所需材料。境外投资申报程序。办理企业境外投资证明应注意的事项。 1.什么是企业境外投资备案？ 从2016年下半年开始，海外投资趋势开始收紧。商务部、国家发展改革委、国家外汇管理局等部委先后出台政策，规范和加强境外投资监管。日前，从发改委、商务部、央行等多个部委的行动和态度来看，中国企业海外投资行为将迎来更多的政策监管和调控，2018年中国对海外投资行为的监管体系仍将进一步完善。 《企业境外投资管理办法》于2017年12月26日发布，2018年3月1日起施行。国家发展改革委相关负责人表示，新举措旨在加强对境外投资的宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资整体监管，促进境外投资持续健康发展，维护我国国家利益和国家安全。 在国家逐步完善海外投资标准化要求的过程中，如何在监管政策下提升海外投资企业的合规管理水平和投融资能力，切实提升海外投资竞争力，成为大家关心的问题。解决这些问题，需要通过境外投资备案。 根据近期密集的海外投资政策，国家支持有能力、有条件的中国企业积极稳妥开展海外投资活动，推进“一带一路”建设，深化产能国际合作，促进国内优势产能、优质装备和适用技术出口，提升中国技术研发和制造能力，弥补中国能源资源短缺，推动中国相关产业升级。 在中国现行法律法规下，境内机构境外投资一般会涉及国家发展改革部门、国家商务部、国家外汇部门三个部门的备案审批。在目前的海外投资实践中，商务主管部门和NDRC的海外投资审查原则上是独立的，相互之间没有前置条件，可以分开提交。境内企业取得《企业境外投资证明》和《备案通知书》后，即可办理境外直接投资外汇登记。因此，在海外投资的整个过程中，审批和备案是非常重要的。 企业境外投资证明: 是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)拥有非金融企业或者通过新设、并购或者其他方式取得现有非金融企业的所有权、控制权、管理权等权益的行为。 2.企业申请境外投资备案的要求和所需材料。 申报条件: 1.符合“境外投资”定义:境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业拥有非金融企业或者通过新设、并购等方式取得现有非金融企业的所有权、控制权、管理权等权益的行为； 2.主体和设立时间要求:在中华人民共和国境内依法设立的企业可以申报境外投资。但成立不足一年的企业，不能提供完整的经审计的财务报表，一般不能通过审批部门的审批或备案； 3.股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法说明境内股东或合伙人背景、资金来源(如自有资金、银行贷款、通过募集资金等合规方式获得的资金)及境外投资项目真实性的，难以通过审查； 4.近期关注的六种境外投资类型:大规模非主体投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市、投资房地产、娱乐产业、体育俱乐部等。，都经过了主管部门的严格审查。 申报所需材料: (一)、企业开展境外投资管理。 1.《境外投资备案表》(企业通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖企业法人印章、签字)； 2.企业营业执照和组织机构代码证复印件； 3.申请并购境外投资的企业，应当提交合作协议或者相关合同； 4、省属国有企业需提交省级SASAC同意企业开展境外投资业务函。 (二)、企业开展境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行审批管理。 1.申请表(主要包括投资主体、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、具体投资内容等信息。); 2.《境外投资申请表》(企业通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖企业法人印章、签字)； 3.与境外投资有关的合同或协议； 4.经有关部门批准出口中华人民共和国限制对外投资的产品或技术的材料； 5.在M&A的境外投资应提交《境外M&A事件预报告表》； 6.企业营业执照复印件。 3.海外投资申报流程。 第一步:发改委(NDRC)立项——向NDRC部门和证监会部门申请立项，提交项目资料，国内投资者签署所有必要的法律文件，由NDRC部门审批或备案，并出具审批文件或备案通知书。 第二步:商务部核准认证——商务部门核准或备案，颁发《企业境外投资证明》。企业应在领取证书后2年内到境外投资。 第三，外管局记录——银行发放外汇，外管局监管。投资金额超过500万美元的，应当向外部管理部门报告。经外资管理部门审核后，发给境内企业《境外直接投资外汇登记证》。 以上是审批步骤，需要提交的材料包括境外公司的详细信息，境内主要公司的审计报告，最好是盈利状况，营业执照、银行开户、公章等。 4.办理企业境外投资证明应注意的事项。 1.危害中华人民共和国国家主权、安全和公共利益，或者违反中华人民共和国法律、法规的； 2.损害中华人民共和国与有关国家(地区)的关系； 3.违反中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定的； 4.出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。