2020美国税收季即将到来，如何避免踩税坑？

1.2020年纳税申报季度所得税税率表2。个人纳税申报中遇到的问题。美国纳税申报的基本步骤。 1.2020年纳税申报季度所得税税率表。 1.个人声明。

收入低于9875-10%。

收入超过9875美元-12%。

收入超过40，125-22%。

收入超过85，525美元-24%。

收入超过163，300-32%。

收入超过207，350-35%。

收入超过518，400-37%。

2.已婚夫妇共同声明。

普通收入不到19，750-10%。

普通收入超过19，750-12%。

普通收入超过80，250-22%。

共同收入超过171，050-24%。

共同收入超过326，600-32%。

共同收入超过414，700-35%。

共同收入超过622，050-37%。

3.已婚夫妇分开申报。

收入低于9875-10%。

收入超过9875美元-12%。

收入超过40，125-22%。

收入超过85，525美元-24%。

收入超过163，300-32%。

收入超过207，350-35%。

收入超过311，025-37%。

此外，在2020纳税年度，标准扣除额将增加到24，800美元，对于有联合声明的已婚纳税人，将增加400美元。对于单个纳税人来说，这将增加200美元，达到12，400美元。不管你是什么身份，只要你在美国有合法收入，就需要报税，这在美国是个技术活。更何况每年的纳税申报政策、税率、抵免额等。或多或少都会发生变化，如果不清楚纳税申报单，就会变得更加困难。

(▲所得税表示例)

2.报税时遇到的问题。 1.我不欠税。我必须申报纳税吗？

注意:无欠税≠无申报！在许多情况下，海外纳税和新移民子女的税收抵免可以减少甚至免除税收。但即使最后没有纳税，也还是要按时提交税单，否则会被罚款。通过投资移民或优秀人才项目移民美国的纳税人大多超过申报标准，需要按时纳税申报。

2.谁将成为美国的税收居民？

美国纳税居民的全球收入需要在美国申报纳税。除了美国公民和美国绿卡持有者(根据美国税法，新移民自落地之日起将自动成为美国税收居民成为绿卡持有者)之外，持有工作签证或学生签证的外国居民还需要在纳税季报告其过去一年的全球收入。

3.如果我提交移民申请时未能获得绿卡，是否需要提交纳税申报单？

对于很多在美国申请EB-5投资移民的申请人来说，虽然还没有获得绿卡，但由于在美国投资EB-5区域中心项目有自己的收益，也就是在美国的收益，所以仍然需要通过EB-5项目的K-1审核表作为外国人申报纳税。

4.美国纳税申报涵盖哪些范围？

美国实行全球纳税申报，因此需要申报全球收入，具体如下:

(1)在美国:主要包括工资奖金收入、个体户收入、银行利息收入、分红、股票交易收入、房屋租赁收入、EB-5移民项目收入等。在美国；

(2)美国境外:主要包括工资奖金收入、个体户收入、银行利息收入、分红、股票交易收入、房屋租赁收入、特许经营费等。；

(3)美国境外特定境外金融资产:现金存款、基金、股票、PE、信托、控股公司股票、人寿保险现金价值等可随时变现的资产。

5.海外卖房需要注意什么？

所有这些资本收益都需要如实申报。中美税法对征收资本利得税的规定大相径庭，所以在你采取任何行动之前，请咨询会计师并制定合理的税务计划。在与美国签订税收条约的国家(如中国)，出售海外资产并在海外缴纳所得税的人可以获得海外税收抵免，以避免双重征税。有一年以上的资本利得收入作为长期资本利得也可以享受低税率优惠。

3.美国纳税申报的基本步骤。 1.为税务准备收集必要的信息。

为税务准备收集必要的信息。从雇主或前雇主处获得的涉税文件，包括W2表格、房产税收据、学校税、部分利息、可抵扣费用(如医疗或工作中的相关职能)等文件。一般受薪员工可以获得W2表格，而独立承包商可以获得1099-MISC表格。一般情况下，表格W-2或1099-MISC可以在1月31日前收到。如果在2月15日之前没有收到相应的表格，可以联系国税局进行结算。

2.确认要申报的表格。

由于美国税法的复杂性，往往有几种不同的适用于你的申请表格(但每种表格的税务规则是不同的)。因此，为了不交太多税，最好选择合适的表格填写。如果还不确定该填哪些表格，可以去国家税务总局官网查询或咨询专业机构或会计师。一般可以申请报税的表格有1040EZ、1040A、1040。由于1040EZ和1040A不能逐项申请抵扣，美国纳税人一般通过填写1040表格获得较大的税收减免，表格内容较为复杂。

3.计算并获得调整后的收入。

在纳税申报过程中，政府允许在纳税时扣除一些免税项目，包括医疗保险、车辆登记费、搬家费、助学贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或缴费单，证明这些项目是合法扣除的。最后，从去年的收入中扣除这些免税项目后，就是调整后的总收入。

4.计算税额。

在计算税额的过程中，可分为应纳税额、免税、减税、其他应纳税额和已缴纳税额等。首先，将所有应纳税额相加，扣除免税和减税，包括国外税收减免、住宅能源优惠等项目，得出应纳税总额。在列出本年度已缴纳的其他相关税款和已缴纳的税款后，如果应纳税额大于已缴纳的税款，则应计算所欠税款。已纳税额大于应纳税额的，计算退税额。