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税收筹划的主要方法有什么？税收筹划风险有哪些？
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-19 19:01:46
税收筹划经过多年的发展，已经形成了不小的规模。对于一些企业人士来说，可谓是只闻其声不见其人。对于税收筹划的一些问题知之甚少。所以问题就产生了。税收筹划的主要方法有什么？税收筹划风险有哪些？
税收筹划的主要方法有什么？
一、利用税收优惠政策进项税收筹划
税收优惠政策是国家给予特定纳税人的税收减兔的优惠,实际上表明了国家对于特定行为的鼓励,因此,利用税收优惠政策不仅能减轻自身的税收负担,而且属于国家鼓励的行为，没有任何法律风险。
二、利用税法的制度设计进项税收筹划
国家在设计征税对象制度时，有时出于各种原因的考虑，将部分行为作为征税对象，而将其他行为不作为征税对象,如果企业通过不属于征税对象的行为可以实现通过属于征税对象的行为所能实现的目的，则企业可以通过转化行为来避免成为征税对象。
三、避免不利的税收负担进项税收筹划
税法的设计并非尽善尽美，也有很多不尽如人意之处，即税法也会给一些合法经营、正常经营的纳税人增加一些不合理的税收负担，此时,纳税人就应当通过转换经营方式来避免这些不利的税收负担。
四、利用税法的“漏洞”进行税收筹划
任何税法在设计时都存在“漏洞”，由于税法强调税收法定原则,法无明文规定不纳税，因此，纳税人可以利用税法设计的“漏洞”来减轻自己的税收负担。
税收筹划风险有哪些？
（一）对税收政策不了解导致的风险。
由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性，而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定。正是这些特点使得不少纳税人因为不了解税收优惠政策，或者了解不及时、理解不透彻，或者税收筹划操作程序上的失误，丧失了享受税收优惠的机会，从而损失了本可以得到的税收利益。
（二）片面理解税收筹划导致的风险。
一些企业对税收筹划不重视，没有真正理解税收筹划的实质内涵，把税收筹划误解为单纯的少纳税，甚至采取违规手法开展“筹划”。有的企业筹划人员的财务会计、税收政策、企业管理、经济法律等方面的专业知识欠缺，统筹谋划、综合分析判断能力不强，很难使税收筹划真正取得实效。
（三）税收政策不稳定导致的风险。
我国税收政策变化频繁，一方面为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来风险。在筹划期间如税收政策发生变化，就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案由合法变成不合法，由合理变成不合理，从而产生筹划风险。
（四）筹划方案不严谨导致的风险。
一些企业在税收实践中，过分追求纳税筹划而忽视税收政策遵从和财务核算规范，不科学的税收筹划时有发生，表现在税收筹划方案严重脱离企业实际，不符合成本效益原则，没有从企业整体发展战略角度设计，缺少全局观和战略观，甚至违反税法等。
（五）项目选择不当导致的风险。
税收筹划涉及企业筹资、投资、生产、经营、分配等各个领域，涉及增值税、所得税、营业税等几乎所有的税种。但由于每个企业的具体情况千差万别，有的税收筹划可能涉及一个项目、一个税种，有的可能涉及多个项目、多个税种，有的是单一性的，有的是综合性的。如果企业未加合理选择开展筹划，操作程序不规范，其筹划成功的概率必然较低。
税收筹划的主要方法有什么？税收筹划风险有哪些？对于这两个问题我们就说这么多，希望能够让您对其有所了解。多谢阅览！
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