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企业税收优惠政策2021全面解读，快收藏起来吧！
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-20 01:24:32
对于企业来说，公司发展的主要问题很大方面都是在税务的问题上。而对于税务的诸多企业都倾向于办理税务筹划，以此来合理避税。那么下面我们来为您全面解读企业税收优惠政策2021，快收藏起来吧！
一、首先来聊一聊为什么要制定税收优惠政策给企业？
我国的企业税负是相对国际环境来说是属于较重的，所以我国近年来多次对税制扶持政策进行改革升级，为企业提供更加广阔的发展空间和机遇。
1、税收是国家的主要收入来源，更是国家宏观调控手段之一。在不同的发展阶段为了配合现有的政治、经济、社会生产力以及未来国家发展目标，国家利用税收优惠给予企业某些资产、活动、组织上的优惠待遇，帮助企业对资本的形成与积累。
2、小、中型企业属于创业型企业占比较大，人力、物力、设备、资金和相对成熟的企业相比竞争力较弱，如果缺乏对市场的认证和前沿信息就非常容易淘汰，为了鼓励、扶持新的企业进行经济循环，政府就通过制定税收优惠政策来加强新办企业的竞争力。
3、税收优惠政策具有一定的指导性，税收优惠政策也是按照国家的短板制定，因此是引导企业创新，对产业结构调整的重要手段。
4、税收优惠对于企业来说可以提高预期收益，新兴行业一般具有高风险、收益不稳定、回报周期长等不利特性，为了新增就业岗位，拉动产业转型升级，企业往往会选择有税收优惠的行业进行投资发展，以政策扶持提高预期收入。
二、我国税收优惠政策现状
减税降费以来，很多企业依然觉得税负较重，税收占营收比例较高。
这是为什么呢？
整体来说，我国改革开放以来，企业税率从1983年对国有中大型企业征收55%所得税，1994年实行统一的内资企业所得税制度，企业所得的是实行33%的比例税率，2008起以25%的企业所得税为标准的企业所得税，从税负整体来讲是下降趋势，这也符合国际税率整体下降的趋势。
改革开放后主要国家类似税率对比（企业所得税），在税收优惠政策这块：
1、范围上：
在过去40几年里，世界各国的企业所得税税率在持续下降，其中下降幅度最大的是欧洲。美国税制改革大幅降低企业所得税税率是这一趋势的延续。一般而言，在较大且工业化程度较高的国家，其企业所得税税率往往高于较小或较不发达国家，而且税率通常高于全球平均水平。
美国著名税收研究智库——税收基金会发布了《2018年全球企业所得税税率分析报告》，该项分析涉及全球208个管辖区。数据显示，1980年以来全球企业所得税平均税率一直呈下降趋势，尤其是21世纪初的10年间下降幅度最大。美国2018年大幅降低企业所得税税率，导致全球企业所得税加权平均税率降幅明显。
从1980年开始，世界范围内企业所得税税率持续下降，19080年全球的税率平均值为38.84%,而2018年均值为23、03%。
我国有全国性普适的税收优惠政策，比如2014年的减税降费（插图-税收优惠表），有为了鼓励行业发展的XXXX政策。
2、针对小微型企业近年的发展现状
改革开放40年，我国个体工商户的数量增长了500多倍。据国家市场监管总局统计，1978年全国个体经营者只有14万人，私营企业在允许登记后的1989年，总数也不过9.05万户。到2018年10月底，全国实有个体工商户7137.2万户、私营企业3067.4万户，分别增长了500多倍和338倍。
从2015年8月开始，受原国家工商总局委托，中国个体劳动者协会连续开展了14次针对14万户小微企业的抽样调查。调查结果显示：全国百县万家新设小微企业周年活跃度为71．1%，其中高活跃度和中活跃度占比43．0%，户均吸纳就业人员7．50人。实现营收占比81%，盈利企业占比22.70%，大致持平占比43．3%，亏损占比33.90%，不活跃度占比为28．9%。不活跃的主要原因是各项成本过高、融资难、融资贵，行业竞争激烈导致企业利润被挤压。
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三、园区税收优惠政策又是从何而来？
园区税收优惠政策通常是地方根据当地的情况制定的税收优惠政策，因为本地某些行业或经济发展不平衡当地政府就制定税收优惠方案，然后通过税收优惠政策进行招商，让企业在特定区域进行享受优惠政策、例如：保税区、保税港、科技园、自贸区等；
四、那么又有哪些政策适用范围广？
1、享受高新技术企业15%企业所得税。
2、享受普惠型政策，增值税降税至1%2021年继续执行。
3、延长亏损结转年限
支持企业复工复产，政府关于应对新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关的20条政策措施中，有3条要由税务部门负责落实，主要包括房产税和城镇土地使用税困难减免、纳税定额调整、延期缴纳税款、缓缴社会保险费等。对受疫情影响较大的困难行业企业2021年度发生的亏损最长结转年限由5年延长至8年。
五、企业在经营中痛点难以解决，长期堆积压力导致企业发展进入非良性循环。
多数企业存在的问题：
1、企业缺少进项成本，并且一般纳税人对于专票的需求量大要求高、如果没有票企业就很难进行抵扣、增值税负就会上升，税款金额就上去了。
2、企业所得税、增值税压力高；
3、企业的所得税占据企业大额利润，相对税负压力较高。
4、企业利润虚高，真实成本高，无法降低。
5、税务检查更加严格，企业经不起查。
6、企业可能接受到虚开发票，让企业造成税务风险。
7、企业可能存在重复纳税，一些企业存在重复纳税项目，而企业没有办法解决。
8、股东存在高额股东分红所得税，取现非常麻烦。
企业准备税务筹划可以获得的优势：
1、税务筹划主要能够降低企业在经营期间所产生的增值税压力。
2、企业通过税务筹划可以获得税收返还扶持政策。
3、解决企业缺票、少票的难题，不再为票而头疼。
4、合理、合法、安全的享受政策扶持。
5、使用行业广泛、扶持速度快、周期长、提升企业竞争力。
企业税收优惠政策2021我们就说到这里，希望对您有所帮助。如若您还有其他问题想要咨询，请致电我们如一转让网顾问。多谢阅览！
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