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企业所得税纳税筹划方法有哪些？办理困难吗？
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-20 06:57:47
企业近些年来发展越来越离不开税务的支持。税务问题已经成为企业持续发展的重要问题之一。对于一些企业人原来都想要进行合理避税。那么企业所得税纳税筹划方法有哪些？办理困难吗？
需要从企业的注册地址方面去着手：企业的注册地址不同，需要缴纳的税收也是不同的。因为，有些地方享受了税收优惠政策，税率是很低的。所以，注册在这些地区的企业需要缴纳的税收是很少的。因此，企业规避所得税的时候可以考虑找到一个享受税收优惠政策的地区，然后将企业注册在这里就可以了。这种情况下，就能够在一定程度上在合法的情况下避税。
需要从企业的纳税方式方面着手：个人独资企业在纳税的时候需要缴纳个人所得税就可以了，这种企业受法律保护，根本不需要缴纳企业所得税。因此，企业可以设立独资企业，将自己的纳税方式改为独资企业的身份，这种情况下就可以轻松的去规避企业所得税了，实现所得税的合理避税。
使用正确的方法能够轻松的降低企业的纳税支出，这对企业的发展是有好处的。但是，企业在规避税收的时候一定要遵循以下这些基本的原则。
合法性原则是最重要的一个原则，这是中国社会性质决定的。在法制社会的要求下，任何行为都必须在法律允许的范围内开展。因此企业规避所得税的时候就需要在遵守合法性原则上面去开展。
企业所得税纳税筹划方法
一、利用税收优惠政策开展税收筹划，选择投资地区与行业
开展税收筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。
二、合理利用企业的组织形式开展税收筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。
三、利用折旧方法开展税收筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。
四、利用存货计价方法开展税收筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。
五、利用收入确认时间的选择开展税收筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
六、利用费用扣除标准的选择开展税收筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。
企业所得税纳税筹划方法有哪些？办理困难吗？对于上文中的两个问题我们就说到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！
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