增值税纳税申报表和资产负债表、利润表有什么关系

增值税纳税申报表和资产负债表、利润表有什么关系

1.增值税纳税申报表的本月收入和累计收入与利润表本月收入和累计收入应是相同的。

2.增值税纳税申报表中的应纳增值税应是资产负债表的应交税费其中有应纳增值税金额(多交或少交增值税)。

《增值税纳税申报表》的内容有哪些及填制方法是怎样的?

《增值税纳税申报表》主要包括纳税人基本情况、本期销项税额、本期进项税额、期初进项税额、税款计算5部分内容。

增值税纳税申报表填制要求如下：

(1)填制本表一式两份。其中，一份由纳税人留存，一份报税务机关。

(2)一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

(3)表中“纳税人登记号”栏，按税务机关规定的登记号填写，“经济类型”栏按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

(4)表中本期“销项税额”的有关栏次，按下列要求填写：

1。“货物或应税劳务名称”按“货物、应税劳务、视同销售”分别填列。 “货物”按国家税务总局会计统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

经营品种较多的公司如果用一张申报表填写不下所有经营品种的，可以按不同的税率分类将名称汇总填报在《增值税纳税申报表》中。对汇总填报申报表的，必须附有销售方填开的按国家税务总局会计统计报表的分类口径及不同的税率分别填列的“货物”清单。

2。第1项“应税销售额”的填写口径为增值税的计税销售额。公司按税法规定应征税的价外费用也应填入。

3。第1项“应税销售额”和第4项“免税销售额”均不包括出口货物的销售额。

4。第2项“适用税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

(5)表中“本期进项税额”的有关栏按下列要求填写

1。第5项“本期发生额”栏，应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证注明的税款，按不同的税率分别填列。

“免税农产品”项，按农产品的采购价，依13%的扣除率计算填列

“运输费用”项目，按照购进货物所支付的运费金额，依7%的扣除率计算填列。

“废旧物资”项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。

“6%征收率”项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率计算的增值税专用发票上所注明的税款。

增值税纳税申报表和资产负债表、利润表有什么关系，关于这个问题小编做了以上分析与总结，希望对大家有所帮助。一套完整的财务报表至少包括”四表一注“，即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。