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这5种企业难逃金三法眼！
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-21 09:42:45
以票控税”的征管理念下，增值税发票成了企业“硬通货”！有些时候，现金还不如发票好使！为收集更多发票，大家可是使出了“浑身解数”！吃饭开发票要写公司的抬头、加油开票要写公司抬头...
税局则利用金税三期大数据平台将全国所有发票信息统一之后。“哪怕是最小企业‘颗粒’的流向、流量和流速，都可以通过发票这一实时的经济往来得到全面的展示。”真正做到“信息管税”！
那税局如何通过大数据判断企业税款有无异常？
企业哪些行为难逃金三“火眼金睛”？
金三如何判断税款有无异常？
1、“看”企业收入
如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。
那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。
2、“观”企业成本费用
如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。
那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。
3、“查”企业库存
一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指标附近呈周期性波动。
金税三期大数据会先判断出的库存是否一直处于递减或递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，最后判断出异常。
4、“监管”企业银行账户
如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。
对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：
企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；
当期新增应付账款大于收入80%；
预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；
当期新增其他应收款大于销售收入80%。
5、“算”企业应纳税额
若企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留抵税金不匹配；企业缴纳的附加税费，与增值税比对不一致等等，都可通过大数据就能识别出异常。
其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假，所以无需太过担心。
机器学习算法
2018大数据税务稽查新花样
国地税全面合并之后，很多人认为都是雷声大雨点小，那么现在小编告知大家：新税务机构成立后，税收数据进一步集成，“机器学习”算法将发挥更大的威力。
虚开“天眼”发威，成功找出一批批虚开团伙。
“目前，我们已经在全广东省完成了‘机器学习’算法的初步验证工作，根据验证算法的风险指向，对风险等级较高的纳税人及其关联自然人已经采取了防范措施，并根据算法提供的线索，在部分地区成功找出一批虚开团伙，‘机器学习’算法成果得到了有效检验。”
据介绍，广东省税务局运用“机器学习”算法，对省内114户疑点企业通过办税实名结果，进一步延伸分析“上下游”和“同一人在其他企业任职”的情况，发现有13组疑似团伙，涉嫌虚开发票企业98户，其中有21户已被采取严格限量供应发票、异常增值税扣税凭证管理、暂停网上申报业务和纳税评估等措施；
对另一户虚开嫌疑明显的企业开展延伸分析，发现该企业的办税员同时还兼任16户同行业的其他企业办税员，16户企业中大部分企业开业后领用了几百份万元发票，且购进货物发票显示多为手机整机，销项发票显示多为集成电路、摄像头、电芯、镜头、主板等手机零件，进销比对严重不匹配。
通过基层核查，发现该16户企业疑似同一虚开团伙，涉嫌虚开增值税专用发票合计4.06亿元。同时，按照“机器算法”扫描结果，联合公安部门查获一个虚开增值税专用发票的窝点，抓获6名犯罪嫌疑人，查获9户涉嫌虚开增值税专用发票企业印章、税控器具、空白发票和已经开具的发票、拟虚开发票计划等一批涉案物品。涉嫌虚开增值税专用发票的企业共14户，涉嫌虚开增值税专用发票价税合计1.95亿元。
广东省税务局有关负责人表示，接下来，新的税务机构将在原国税地税征管数据逐步整合的基础上，全力推进基于云架构的大数据治理体系及应用系统建设工作，把先进的大数据分析技术和应用理念引入风险管理工作，继续发挥办税实名制的基础保障性作用，以税收实名数据为基础，将有限征管资源配置于税收风险更集中、风险级次更高的纳税人，不断提升税收征管效能，夯实税收征管现代化的征管基础。
企业哪些情况难逃
金三“火眼金睛”
1、“虚开发票”
金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%。
2、“逃不掉的增值税”
通过增值税发票，企业的上下游交易环节完全被税局监控，商品的单价是多少？对外销售额是多少？一个环节出错，所有抵扣链条都将受影响？如果资金流、货物流、发票流不一致，被比对出来也是分分钟的事情，您的增值税还敢逃吗？
3、“库存账实是否一致”
从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码，终于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作！开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度会超出你想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。
4、“个税和社保”
国地税合并、社保移交税局后，你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较，是否按照最低社保基数购买？甚至不买？这些行为都行不通了！所以，请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为检查稽核你的一个突破口！“严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。
5、“避不开的企业所得税”
通过多部门实时共享涉税信息，税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，“少做收入，多列费用”的时代可以画上句号了。
各位老板们，“金三”可不是“纸老虎”，请认真对待~
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