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股东分红个税高？100万利润，这样节税筹划80%
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-21 15:08:58
税务规划最重要的一点是未雨绸缪。如果现在的情况成立，那基本是没有太多空间的，按照正常情况交税，企业所得税25%，个人分红所得税20%，这个大家都了解。
首先，我们先算一下股东要将钱拿到口袋里，要交多少稅呢？
1、公司要先交25%的企业所得税
企业所得税：100*25%=25万
2、企业交完所得税之后还要交一个分红个税
股东分红个税：（100-25）*20%=15万
股东到手：100-25-15=60万
（40%的税）股东辛辛苦苦工作一年，结果接近一半的钱都拿去交税了，股东心都要碎了！
既然要把钱拿出来要交这么多税，我们以前是怎么把公司的钱取到个人口袋里的呢？
1.向公司借款
股东直接将钱从公司里拿钱挂账，但是的话，有句古话说得好“有借有还再借不难”，他借出去之后，必须要还回来。按照税务的规定，股东借款超过一年没有归还，且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红，应按20%的比率缴纳分红个税。
2.费用发票报销
股东买东西直接拿着发票让公司报销，但是不是所有买的物品都是能开发票的，而且买的东西都是公司名下的，这对很多股东来说是很不方便的。
那有没有什么手段可以实现股东要分红，可以合理合法合规的少交税呢？
答案是有的
采用合理的税务筹划手段即可实现这一目的。
开设个人独资企业以及享受国家核定征收政策就可以很大的减少税负成本。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
节税效果：
1.关系的重新构建
我们可以在股东与公司之间新设立一个个人独资公司，将设计需求、推广需求等等服务业务外包给个人独资企业。
2.钱与票的流转
公司与个人独资企业签订业务外包企业，公司给个人独资企业打入相应欠款，个人独资企业给公司开3%的发票，方便公司入账。
3.节稅效果
个人独资企业是可以享受国家核定征收政策，在我们园区可以享受到最高只要交3.5%的个税
实际税负3%+（0.5～3.5%）+0.33%=3.83～6.83%，也就是采用个独企业方案，提现100万，最高也只需要交6.83万。
节稅效果对比（交完税到手）
正常提现：100-25-15=60万
个人独资企业：100-6.83=93.17万（分红个税以最高算）
节税效果对比：93.17-60=33.17万
可以看到，节稅后可以比节稅前多收入33.17万，所以小税这里建议每位老板都需要有一个自己的个人独资企业，不管是处理账务或者是帮助公司节稅都是很有用的。
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