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个人独资企业以及税务筹划
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-22 06:09:22
个人独资企业：是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体，不具有法人资格。
01设立个独企业有哪些优点？
1、创立容易。不需要与他人协商，注册资本少。
2、经营的固定成本较低。例如，政府对其监管较少，对其规模也没什么限制，企业内部协调比较容易。
3、不需要交纳企业所得税。
02个独企业如何缴税？
1、个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。
2、个人独资企业投资人所得按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。
3、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
4、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（修订草案征求意见稿）第十四条的规定，个体工商户、个人独资企业、合伙企业以及个人从事其他生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定其应纳税所得额。
据此，经营所得的征收方式可以分为查账征收和核定征收两大类，核定征收具体又可细分为：
（1）定期定额征收，主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。
（2）核定应税所得率征收，主要适用于不能准确核算应纳税所得额，但可以准确核算收入总额或成本费用支出额的个体工商户、个独企业和合伙企业。
（3）核定征收率征收，即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。
3结语
从税收筹划的角度来看，创办个人独资企业不失为一个非常有效实用的节税方式。
以企业高管为例，通过设立个人独资企业，将工资收入转化为原企业与个独企业之间的业务往来，原收入就变成了个人工作室所得，纳税比例大大降低。此外，个人独资企业还能解决企业成本票问题。
所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。若能利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。
同样是做生意，注册个体户，个人独资企业，合伙企业，有限公司，哪种组织形式更省钱？
大多创业者在开始创业时脑袋其实是懵的，意识还停留在“恩，我不想给人打工，我要自己给自己干，当自己的老板”然后真的跑到工商局去注册了，问到要注册个体户还是公司时，就又会懵圈一次，这就是在创业时脑袋热、没想好。
所以，我们建议在创业时，做正确的事业规划，从自身客观情况出发，先分析自己，再规划事业，毕竟创业是你已经不再需要考虑养活自己这个问题时才应该去干的事情，你要养活的不是你一个人了。
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