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税收筹划：收入100万不一定是你的，但节税100万都是你的！
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-22 06:53:54
中国企业税负到底有多重？
中国企业税负在商业利润中的占比高达68%，在全球190多个经济体中排名第12位。远高于美英等发达国家。
想必很多企业说起税负都是一脸惆怅……辛辛苦苦一年，好不容易赚了100多万，结果将近一半都交了税……
避避税吧，结果一个没搞好，更有可能赔了夫人又折兵。
近日，深圳市地方税务局第二稽查局在对辖区内某企业检查时识破该公司形式上利用劳务公司开具劳务费发票，实质是发放正式员工奖金、补助的违法手段， 税务机关最终对该公司的涉税违法行为作出了补扣缴个税1600多万、罚款800多万元的税务处理处罚决定。
依法缴纳高昂的税收减低利润一年白忙活了您呐or违法少缴一经查出罚款翻番牢底坐穿哭唧唧，这是一个问题！
更别说其他更多的企业财税问题：
个税问题：高管和员工纳税意识不强，个税问题难解决……
优惠政策：不懂最新优惠政策，公司多交税……
税务风险：老板公私不分，公司积留大量税务风险……
不懂财务：管理层不懂财税，业务过程浪费税……
筹划水平：公司交易额越来越大，财务部筹划水平不足……
税负成本：利润虚高，税负成本攀高……
利润风险：多缴税没利润，少缴税风险大……
进项发票：下游要求越来越多，上游进项发票不足……
……
……
一团乱麻，一地鸡毛，一声叹息~
以上，你需要税收筹划！！
“
什么是税收筹划？
税收筹划又称为合理节税。即在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。
方法1、股权转让
根据现行税法，如果个人或企业持有企业股权转让有溢价，溢价部分需要征收所得税，转让股权方为企业的需要征收企业所得税（税率一般为25%），转让股权方为个人的需要征收个人所得税（税率为20%）。如果该转让溢价高，则税负高，一般企业用费用冲抵方式也难以消化。
股权转让税收筹划的总体思路是到低税率地区完成股权转让交易，按照低税率地区税负缴纳相关所得税。
方法2、及时合理列支费用
及时合理列支费用支出主要表现在费用的列支标准、列支期间、列支数额、扣除限额等方面，对于限额列支的费用争取充分列支，限额列支的费用有业务招待费（发生额的60%，最高不得超过当年销售收入的0.5%）；广告费和业务宣传费（不超过当年销售收入15%的部分）；公益性捐赠支出（符合相关条件，不超过年度利润总额12%的部分）等，企业应准确掌握列支标准，减少企业的涉税风险。
方法3、上市公司大小非股东解禁
上市公司大小非股东解禁之后减持套现，卖出价格和持有成本比较往往溢价较高，税收筹划空间较大。通过转让股权的方式出售土地、房产、采矿权、企业股权等大额资产，如果出售价格和原始持有成本比较有较高溢价，也可以作为股权转让税收筹划的重点方向。
方法4、积极申请税收优惠资格
新《企业所得税法》改变了原来的税收优惠格局，实行“以行业优惠为主，区域优惠为辅”的政策。企业如果充分利用税收优惠政策，就可享受节税效益。
但选择税收优惠作为纳税筹划方式时，应注意两个问题：一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，甚至以欺骗手段骗取税收优惠；二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按规定程序在规定时间进行申请，避免因程序不当而失去应有税收优惠的权益。
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