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税务风险管理的概念
编辑：如一转让网
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时间：2021-03-22 07:35:18
税务风险管理是企业风险管理的分支，因为企业的各项活动均会导致相应的会计核算，而会计核算的方法直接导致企业税务核算，因此，税务风险的管理，也就是企业内部控制中对于税务一方面的管理。
税务风险表现形式为因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。企业税务风险主要包括两方面，一方面是企业纳税行为不符合税收法律法规规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
税务风险管理的制度
企业税务风险管理由董事会负责督导并参与决策。董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为企业经营的一项重要内容，同时倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念，增强员工的税务风险管理意识。
税务风险管理的组织
企业应结合生产经营特点和内部税务风险管理要求设立税务管理机构和岗位，明确岗位职责和权限；税务管理组织应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。
税务风险管理的目标
税收筹划、经营决策和日常经营活动、纳税申报等事宜符合税法规定；税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规；建立防止企业偷税、漏税的行为和机制。
税务管理机构职责
1、制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度；
2、参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议；
3、组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；
4、指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作；
5、建立税务风险管理的信息和沟通机制；
6、组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询；
7、承担或协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作。
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