企业老板需要懂的财务（记账报税）知识和常用专业财务术语

对于一个企业来说，财务的重要性不言而喻，那么作为企业小老板，首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类，其次，还要了解以下几方面内容：

1、货币资金

不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺。

2、投资

老板们应该在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度做好分析，关键是老板们要能看懂。

3、往来款项

这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，需要特别注意。

4、存货

存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们都很清楚，在此注意两点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算。

5、固定资产

别看固定资产金额大，反而不用特别关注，需要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费。

6、成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

7、预算管理

这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。

8、内部控制

这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。

9、税务

税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢，最好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。

常用财务术语

1、现金流量

现金流量拆字解释法：现金、流动(流入&流出)、数量及总量

现金流入：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等“收入”。

现金流出：购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等“支出”。

具有指标作用：反应经营状况，现金偿债能力，资产变现能力等。

2、机会成本

某次抉择专注于某一方面后，失去了在其他方面的获利机会。 其实就是权衡与选择，比如拿到第一桶金的你，在想是加盟一家火锅店还是自营一家服装店?加盟火锅店，从原材料到宣传营销都由总公司提供统一规划，虽然可以省时省事，但前期投入却比较大。而自营服装店，从选址到进货再到促销手段，均需亲力亲为，但是相对可以减少开支。而预期收益呢?要针对每一个选项去详细计算。

机会成本告诉我们，做任何决定都暗含着潜在的损失，趋利避害促使我们放弃高成本，选择高价值，这就是正确的抉择。

3、资金周转率

即资金周转的速度。周转：资金在生产经营活动中不断的循环过程。 企业占用尽可能少的资金↓取得尽可能多的销售收入↓周转率高↓运营状况好 以你家楼下的两家小超市为例，若进同一批货，假设A家一周可以卖完，B家两周才卖完，由于卖完这批货赚到的收益固定，那么A的资金周转率更高，收益也更多。

4、资金时间价值

随着时间的推移，资金在生产和流通中可以产生价值，包括利息、利润等。反过来说，也可以解释成“资金使用的成本” 最简单的例子就是余额宝，把钱放在支付宝，钱就在那里，不增不减!;把钱放在余额宝，就相当于购买了天弘余额宝货币市场基金，可获得收益。 在流通中，昨天的1块钱>今天的1块钱>明天的1块钱，因为你可以让“钱生钱”。