税务筹划对企业到底有多重要呢？

每个中国公司都有义务纳税。但同时，每个老板都希望为其业务赚取更多利润。在当今高昂的税负和日益严格的税收法规下，他如何才能合理地纳税并降低成本？在这一点上，税收筹划尤其重要！

税收筹划的兴起得益于的税收环境。随着我国税收征管体系的不断完善，企业的财税向标准化迈进的必然结果。

如今国地税合并，金税三期来袭，税务稽查力度空前，合理避税及税务风险防范已经成为广大中小企业的刚需。在这个背景下，财税顾问的需求逐渐增加。

一、什么是税务筹划

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排，尽可能地获得“节税”的税收利益。总的来说，就是纳税人获得税收更大利益的筹划方法。

现在更流行的是通过税收优惠政策+税务筹划来节税。

二、税务筹划的好处

（1）节约企业成本费用，实现利润更大化目标

税收作为企业享受政府公共服务的代价，缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润更大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排，在合法的范围内达到降低税负的目的，不但承担了缴纳税款的义务，而且减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。

（2）有利于增强企业的竞争力

税收筹划如果做的科学、合理，将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策，并且能够合理地运用，将会对企业税负在很大程度上起到减轻的作用，从而放大企业利润。

在企业的决策方面，税收也起到一定的作用，比如说，两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时，哪个企业的税收筹划进行的科学、合理，将会极大地提高其企业竞争力。

（3）降低法律风险

税收筹划不同于偷税和避税，偷税漏税要受到法律制裁，避税要受反避税制约，而税收筹划则不然，它是在符合立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。所以合理的税务筹划，既合法又能降低企业成本，实现税务零风险。

三、合理税务筹划案例

1、贸易型个人独资企业（采购平台）：

企业设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业的采购平台。以往，企业直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。

2、贸易型个人独资企业（销售平台）：

企业设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业的销售平台。以往，企业直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体低税负。

3、贸易型个人独资企业（独立核算）：

将企业的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业直接跟采购，再销售；现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售，等于是直接跳过企业，另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受优惠税率和扶持政策。

4、服务型个人独资企业：

企业设立一个服务型的个人独资企业，作为企业的配套，比如企业需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业签订外包服务并开票给企业，这样企业收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业将资金转移打了个人独资企业，终个人独资企业纳税后，资金终到个人手里。

对于企业而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。