全面分析海外投资备案，教你如何有效应对海外投资新形势！

1.什么是境外投资备案2。境外投资备案的相关要求和材料。海外投资申报流程4。常见问题。 1.什么是境外投资备案？ 2018年3月1日起实施《企业境外投资管理办法》。这些措施旨在加强对境外投资的宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资全过程监管，促进境外投资持续健康发展，维护我国国家利益和国家安全。

在国家对境外投资的标准化要求逐步提高的前提下，如何在监管政策下提高境外投资企业的合规管理水平和投融资能力，有效提升境外投资竞争力，成为境外投资企业普遍关注的问题，而解决这些问题，境外投资备案是第一步。

在中国现行法律法规下，境内机构境外投资一般会涉及国家发展改革部门、国家商务部、国家外汇部门三个部门的备案审批。在目前的海外投资实践中，商务主管部门和NDRC的海外投资审查原则上是独立的，相互之间没有前置条件，可以分开提交。境内企业取得《企业境外投资证明》和《备案通知书》后，即可办理境外直接投资外汇登记。因此，在海外投资的整个过程中，审批和备案是非常重要的。境外投资证明:是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)拥有非金融企业或者通过新设、并购或其他方式取得现有非金融企业的所有权、控制权、管理权等权益的行为。

2.境外投资备案相关要求和材料。 根据《企业境外投资管理办法》(国家发展改革委令第11号):

项目的记录管理:

(一)投资主体为中央管理企业(含中央管理金融企业、国务院直属企业或其所属机构)，备案机关为国家发展改革委；

(二)投资主体为地方企业，中方投资额在3亿美元以上的，备案机关为国家发展改革委；

③投资主体为地方企业且中方投资额在3亿美元以下的，备案机关为投资主体注册地省级政府发展改革部门。

项目备案表格式文本及附件清单由国家发展改革委发布:

(来源:国家发展和改革委员会)

备案机关应当自受理项目备案表之日起7个工作日内向投资主体发出备案通知书。

根据国家外汇管理局发布的《境内机构境外直接投资外汇管理规定》:

外汇局对境内机构境外直接投资及其资产和相关权益实行外汇登记备案制度。

境内机构在当地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应当说明境外投资外汇资金来源。

境内机构境外直接投资经境外直接投资主管部门批准后，应当持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记:

(一)书面申请，填写《境外直接投资外汇登记申请表》；

(二)外汇资金来源说明材料；

(三)境内机构的有效营业执照或注册证书、组织机构代码证；

(四)境外直接投资主管部门对该项投资的批准文件或证明；

(5)前期费用汇出的，提供相关说明文件和汇款凭证；

(六)外汇局要求的其他材料。

外汇局核实上述材料无误后，将相关信息登记在相关业务系统，并向境内机构发放境外直接投资外汇登记证。境内机构应当与其办理境外直接投资外汇收支。

多家境内机构共同实施境外直接投资的，境内机构所在地外汇局应当分别向境内相关机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记相关信息。

境内机构凭境外直接投资主管部门的批准文件和境外直接投资外汇登记证，到外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。外汇指定银行核实真实性后办理。

根据商务部制定的《外商投资备案(核准)报告实施细则》:

报告主要包括六个方面:

一是报送投资者对外直接投资月度情况和境外企业再投资月度情况；

二是境外企业合规建设及境外企业遇到投资障碍的半年度报告；

3.中国实际控制的1亿美元以上境外企业提交的资产、债务、收入和人员；

四是通过评估的实施企业应为主要投资者，并报告境外合作区运营情况；

第五，海外并购报告；

6.24小时内报告突发事件或重大不良事件。

具体报送时间方面，细则建议投资主体境内投资部分应按照《外商直接投资统计制度》要求，报送实际投资次月的外商直接投资月度情况；投资主体的外商投资部分，按照《外商直接投资统计制度》的要求，在实际向外商最终目的地企业投资的次月按月报送外商再投资情况。

3.海外投资申报流程。 (1)由NDRC设立。

向发展改革部门和证监会部门申请项目，提交项目资料，国内投资者签署所有需要的法律文件，由改革部门批准或备案，并出具批准文件或备案通知书。

(2)商务部的批准和认证。

营业部应当核准或者备案，并出具《企业境外投资证明》，企业应当在收到证明后2年内进行境外投资。

(三)外汇局备案。

银行发放外汇，外汇由外管局监管。投资金额超过500万美元的，应当向外部管理部门报告。经外资管理部门审核后，发给境内企业《境外直接投资外汇登记证》。

以上是审批步骤，需要提交的材料包括境外公司的详细信息，境内主要公司的审计报告，最好是盈利状况，营业执照、银行开户、公章等。

4.常见问题。 1.商务部门对外投资备案哪些科目？

答:《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第二条规定，境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2.事业单位境外投资可以备案吗？

答:是的。《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第三十六条规定，事业单位和法人的境外投资参照本办法执行。

3.非企业法人境外投资可以备案吗？

答:非企业法人应按照《境外投资管理办法》在境外投资设立企业。企业法人在境外设立机构不在商务主管部门境外投资管理范围内，无法办理备案手续。

4.境内自然人能否以自己的名义在境外投资备案？

答:不是，自然人境外投资不属于商务主管部门的管理范畴。(自然人为境外上市设立特殊目的公司。目前，外汇局负责办理相关外汇登记手续。)

5.境内金融企业境外投资能否备案？

答:境内金融企业对非金融企业的境外投资属于商务部管理范畴，可以备案，但要征求金融监管部门的意见。

6.如果国内企业成立不到一年，是否可以境外投资备案？

答:是的。但需要说明资金的相关来源和构成。

7.国内企业能否备案跨行业海外投资？

答:是的。国内外法律、法规、规章要求资质的，企业应当取得相关证明文件。

8.境内投资主体超过两个的，由哪一方办理境外投资备案？

答:《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第十四条规定，两个以上投资者共同进行境外投资的，较大股东应当在征得其他投资者书面同意后立案。如各方持股相等，应由一方协商后办理备案。

9.境内投资者境外投资份额占比能否低于10%备案？

答:是的。

10、中央企业在地方的下属企业如何办理境外投资备案？

答:中央企业地方下属企业应通过中央企业集团总部向商务部办理境外投资备案手续。

11、中央企业参与地方企业如何办理境外投资备案？

答:本地企业股份占比大的，由本地企业到省商务厅或市商务局(委)办理境外投资备案手续；中央企业股份占比大的，由中央企业在商务部办理境外投资备案手续。

12.国内企业在国外设立分支机构需要备案吗？

答:需要备案。