英属维尔京群岛和开曼群岛经济实质法案简评。

1.时间节点2。合规审查3。潜在的信息交流。9 .经济实体范围内的业务类型和经济实体的要求。 1.时间节点。 合规审查的开始(生效)日期(向地区报告实质性信息的财务报告):

1)BVI自2019年6月30日起；然而，由于英属维尔京群岛的报告系统尚未完成，英属维尔京群岛合规报告的有效期限已延长至2019.10.01。

2)开曼自2019年7月1日起；

合规申报完成时间为会计年度结束后6个月内，合规申报为连续年度申报，也是动态多变的。

2.合规审查。 对经济实质议案合规审查的要求要足够重视，因为如果议案未能通过合规审查，公司将面临巨额罚款，如果连续三年未能合规，政府有权强制将不合规的公司除名；该公司的董事还将面临巨额罚款，最高可被判处5年监禁。

所以从实施之日起，就要尽快考察公司的业务，看是否在经济实质范围内。在经济本质范围内的公司，要尽快严格遵守，采取相应的方案，取得相应的证书。

3.潜在的信息交流。 英属维尔京群岛和开曼之间没有自动信息交换机制。以下情况会触发信息交换:

1)违反经济实质性规定且不符合规定的公司；

2)开展知识产权业务的公司；

3)声明他是另一司法管辖地的税务居民。

4.9 .经济本质范围内的企业类型，以及经济本质的要求。 1)知识产权业务:实质性要求苛刻。

-难以满足，建议将此类业务公司转移至司法场所；

2)控股公司:实质要求温和。

-控股公司有其RO注册地址\RA注册代理人，即已满足合规，只需申报年度合规；

- BVI的控股公司分为“主动管理”和“被动管理”。如果控股公司持有银行账户购买理财产品、证券、房产、保单等。除了持有股权，它不在经济本质的范围之内。开曼没有这样的区别。

3)其他7类业务:实质性要求适中。

-一些实质性要求可以通过外包来满足，包括信托董事、办公场所、员工等外包；

-您也可以通过获取其他司法管辖区的税务居民身份证/税务识别号来跳过实质性要求。

Rich Ful Deyong成立于2008年的香港，是亚洲领先的专业服务机构Tricor Group的成员，在全球21个国家和地区的47个城市设有办事处，员工超过2500人，服务客户超过3万，在香港联交所上市的公司超过1300家，在新加坡和马来西亚上市的公司超过500家，并在《财富》杂志5000强上市。服务包括:上市公司秘书、IPO及股票注册、债务托管及授信、财富管理、设立海外信托及基金会、香港及离岸公司注册、申请特别牌照、企业架构、财务税务咨询、会计安排、人力资源、薪酬管理、综合业务、企业及投资者服务等。