【长干货】关于英国公司纳税申报你需要了解的几个基本问题。

1.英国企业的税收情况如何？2.英国的税收分类是如何划分的？3.哪些公司需要缴纳企业所得税？4.什么是增值税？谁需要缴纳增值税？ 1.英国企业的税收情况如何？ 英国是一个历史悠久的资本主义国家，税收制度非常健全。注册后，在英国当地经营必须考虑以下税务问题: (1)公司注册成功后，如果公司需要在英国当地实际经营或有任何商业活动，必须向税务局申报纳税； (2)从公司注册成功之日起，每月必须有收支记录和会计凭证，同时至少每三个月向国税局报告一次；(申请最好由英国当地的会计师来做。) (3)年营业额超过6万英镑的公司必须申请增值税号； (4)如果年利润高于6万英镑，必须缴纳所得税，但除非公司想上市，否则英国会计师一般会将申报利润控制在6万英镑以下。 2.英国的税收分类是如何划分的？ 英国税收包括三类: 所得税的征收:个人所得税、公司税、石油所得税和国家保险税。 货物和劳务税:增值税、消费税、关税等。 资本税:资本利得税、资本转让税等。 其中，所得税占主导地位，占全部税收的60%。 对于在英国经营的公司来说，主要的税种是:公司税、增值税、预扣税和国民保险。PAYE是对雇员收入征收的税，雇主扣除雇员应缴纳的所得税，并在支付工资前支付给HMRC。同时，还要扣除国民保险(NICs)，即英国雇主必须为所有英国员工缴纳国民保险。英国的雇主需要共同支付员工的国民保险，当他们的周薪超过116英镑时，税率为13.8%(2018/2019纳税年度)。 3.哪些公司需要缴纳企业所得税？ 公司的纳税人不仅包括根据英国公司法注册的所有经济实体(公司)，还包括任何法人或非法人组织(如体育俱乐部、工会、居民协会等)。)，合伙企业、独资企业、慈善机构、行业协会和地方政府机构除外。建筑施工协会和人寿保险公司有特殊规定。 英国公司税制的主要纳税人是英国居民公司或在英国的常设机构。英国公司税的纳税人可以分为居民公司和非居民公司。对于前者，需要对其全球收入缴纳公司税；在后一种情况下，只有通过在英国的分支机构或代理机构开展业务获得的利润才需缴纳公司税。 只要公司的管控中心在英国，无论是否在英国注册，公司仍被视为英国常驻公司。具体居住标准由以下机构和会计处理所在地确定:①董事会；②公司总账；③股利分配；④利润表的编制；⑤业务报告和公积金缴纳情况。 自1988年3月15日起，所有在英国成立的新公司都被视为常驻公司。所有未在英国设立但其管理和控制中心在英国的公司仍将被视为英国居民公司进行纳税。 4.什么是增值税？谁需要缴纳增值税？ 什么是增值税？ 增值税(VAT)是对在中国境内产生的进口、商业交易和服务行为征收的一种售后增值税，是指对商品销售价格产生的利润征税。企业营业额超过一定数额才会进行增值税登记。 税收的主要来源包括:商业销售(如销售商品或服务)、向他人出租或出借商品、出售商业资产、佣金、出售给员工的商品(如食堂饭菜)、交换商品(或礼品)、境外反向收费、10万以上公司自有建设项目等。贸易活动的收入不一定是货币形式，例如，以物易物的形式，但也是销售的一部分。 8.谁需要缴纳增值税？ 符合下列条件之一的，必须办理增值税登记: 12个月的营业额超过8.5万。 未来30天营业额超过85000。 如果您从欧盟增值税注册供应中为您的公司购买了超过85，000件商品。 被收购(被接管)的公司已经注册了增值税。 * 85，000是2017-2018纳税年度的配额。 9.如何申报9？增值税？ 对于大多数企业来说，申报增值税的频率一般是三个月一次。申报流程采用一个原则:“多交就退”，即近三个月内，如果收到的增值税超过缴纳的增值税，需要将多交的部分上交税务局；如果你缴纳的增值税超过了你应该缴纳的，你应该去税务局申请退还多余的增值税。 增值税纳税申报表应每三个月向HRMC提交一次，记录应包括: 销售和采购总额。 投入产出增值税。 向HMRC交付增值税的形式(如货币或货物)。 *即使不需要缴纳或退还增值税，公司仍需提交增值税纳税申报表。 在日常交易中，增值税征收涉及从生产到销售的每一个环节，但增值税的负担实际上是由最终消费者承担的。