个人所得税税务筹划有哪些风险？

个税是生活中常见的一个税种。在公司工作，要交工资薪金所得个税；兼职赚外快，要交劳动报酬所得个税；投资分红，要交利息、股息、红利所得个税；连中个百万大奖也需要交偶然所得个税。

而对于企业财务们来说，个税也是个不亚于企业所得税的重要工作。除了要日常申报、年度申报，还得和企业所得税一样进行汇算清缴。这么一个普通繁杂的税种，却很容易往往会因为财务人员们的疏忽，导致个人所得税税收筹划不当而给企业带来风险。那么，个人所得税税务筹划有哪些风险？应如何防范？下面小编就来和大家了解一下吧。

1、个人所得税税务筹划风险

其主要有：

（1）税务筹划方案本身设计不合理。这与税务筹划人员的认知水平和业务素质息息相关, 如果税务筹划人员的认知水平和业务素质较高, 对税收、管理、财务、会计、法律等方面的政策及相关业务熟悉, 那么税务筹划方案设计合理性就高, 其成功的可能性也就高。反之, 则失败的可能性就高。

（2）税务筹划方案操作不善。税务筹划计划涉及多个领域财税政策及法律法规等。它需要个人的精心策划和严格执行，一旦操作不当，就有可能带来筹划失败的风险。

（3）税务筹划方案实施的条件变化。一切税务筹划方案都是在一定条件下选择与确定的, 并且也是在一定条件下组织实施的。税务筹划方案实施的条件变化包括个人自身条件的变化和税收政策的变化。

（4）税务筹划成本最终超过收益。只有税务筹划方案的成本小于取得的收益时, 该税务筹划方案才具有可行性, 但由于有些成本和收益是预期估算值, 无法准确度量, 对于税务筹划方案制定时, 测算的收益大于成本的税务筹划方案, 最终实施的结果有可能是成本超过收益, 从而产生税务筹划风险。

2、如何防范个人所得税税务筹划风险？

可采取的措施及办法主要包含：

（1）加强税收政策学习，全面了解法律、法规。个人所得税税务筹划工作是依据相关税收政策、法规开展的, 近年来, 我国个人所得税政策随着经济的发展和宏观调控的需要不断进行修订和完善, 这就要求筹划人员应及时加强相关税收政策法规的学习, 掌握税收政策动态、发展趋势和变化, 同时结合纳税人实际，不断调整个人所得税筹划方案, 确保税务筹划目标的实现。

（2）寻求专业税收筹划代理机构进行服务委托。税收筹划代理机构是为企业和个人提供税务筹划服务的专业机构，不仅具备筹划经验丰富的财会团队，而且对各类财税政策、法律法规也了如指掌。因此，高收入个人寻求税收筹划代理机构进行服务委托，不仅可以有效防范筹划风险，同时也能够在财会专家的专业指导下，实现个人税后利润更大化。